Dividenden im Aktienregister eintragen, überweisen und Bescheinigung versenden

Inhalt

Dividende Eintragen, Bescheinigung & Zahlungsdatei erstellen

In der folgenden Dokumentation wird gezeigt, wie man mit Das-Aktienregister.ch vollständig alle Arbeitsschritte rund um die Dividendenzahlung erledigt.

Voraussetzung: AddOn DividendenManagement

Folgende Schritte führen Sie im Rahmen der Dividendenverwaltung aus:

• Dividende eintragen (e.g. Jahr 2021: 22 CHF)
• Generalversammlung im Folgejahr (e.g. 2022) anlegen. Dies dient der Berechnung des Aktienbestandes per Stichtag der Generalversammlung. Ein alternativer Stichtag kann im System vom Support eingestellt werden.
• XLS Bericht mit Zahlungsdaten für die Dividendenzahlungen herunterladen
• XML Zahlungsdatei für das Hochladen im Online-Banking Ihrer Hausbank herunterladen (SEPA Standard Pain.001.001.003)
• Erstellung und Ansicht Dividendenbescheinigung als PDF für einen einzelnen Aktionär
• Erstellung aller Dividendenbescheinigungen für alle aktiven Aktionäre und Versand per Email an diese.
  
  

Beim Unternehmens-Aktionär (Aktionär, welcher die Gesellschaft selbst repräsentiert) müssen die IBAN/BIC und Bankname eingestellt sein. Diese müssen dem Konto entsprechen, welches zur Zahlung der Dividenden verwendet wird.

Dividendenbescheinigung brutto ausweisen (Meldeverfahren)

Wird die Verrechnungssteuer nicht abgeführt, sondern im Meldeverfahren der Eidgenössischen Steuerverwaltung gemeldet (typisch bei Dividenden an eine Holding), soll die Dividendenbescheinigung den Betrag brutto ausweisen — ohne den Abzug von 35 %.

Ob eine Bescheinigung brutto oder netto erscheint, hängt nicht an der Dividende selbst, sondern am empfangenden Aktionär. Sie steuern dies über ein Schlagwort:

• Öffnen Sie den Aktionärseintrag des empfangenden Aktionärs (zum Beispiel der Holding).
• Ergänzen Sie im Feld für die Schlagworte den Eintrag «Steuer durch Meldeverfahren».
• Erstellen Sie die Dividendenbescheinigung anschliessend neu — sie weist den Betrag nun brutto aus.

Ist das Schlagwort nicht gesetzt, wird die Bescheinigung standardmässig netto (mit 35 % Abzug) erstellt. Erscheint bei mehreren Konzern-Dividenden eine brutto und eine netto, fehlt beim netto ausgewiesenen Aktionär in der Regel genau dieses Schlagwort.

Ob das Meldeverfahren in Ihrem Fall anwendbar ist, klären Sie mit Ihrem Treuhänder oder Ihrer Steuerberatung.

Stichtage

Das-Aktienregister.ch unterscheidet folgende Stichtage:

Berechnung des Dividendenanspruchs

Dieses Datum (i.d.R. Datum der GV) wird zur Ermittlung der Anzahl der Dividenden-berechtigten Wertpapiere pro Aktionär verwendet. Auf dieser Basis wird der Dividenden-Anspruch berechnet.

Das Datum kann bei den Unternehmenseinstellungen angepasst werden.

Fälligkeit der Dividende (Valuta-Datum)

Ist das Datum, bis wann die Dividende letztendlich durch die Gesellschaft an den Aktionär gezahlt werden wird. Dieses Datum kann beim Protokoll eingestellt werden (wird u.a. bei der Dividendenbescheinigung verwendet, auch wenn kein Protokoll versendet wird).

Datum des Berichtes

Wählen Sie als Berichtsdatum zu welchem die PDF Dokumente erstellt werden sollen. Damit wird das Datum im Briefkopf gesetzt.